Показатели по труду и заработной плате
Анализ показателей по труду и заработной плате включает в себя следующее:
выполнение плана по производительности труда,
влияние факторов на производительность труда,
выполнение плана по численности;
использование рабочего времени;
выполнение плана по средней заработной плате,
соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы.
Планирование численности работников по категориям
Планирование включает следующий расчет: численность работников (таблица 5); производительность труда; фонд заработной платы; среднюю заработную плату; анализ соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста средней заработной платы.
Планирование численности основных рабочих производится с учетом изменения (роста) объёма выпуска продукции k В. Ф = 1,0384 и изменении производительности стана в фактический час в условном тоннаже k ПС. Ф = 1,0386. Таким образом, ЧП раб уменьшится на величину роста производительности стана k ПС. Ф:
ЧППЛраб = ЧПОтчраб ×k В. Ф: kПС. Ф;
ЧППЛраб = 241×1,0384: 1,0386=240 рабочих;
Поскольку численность вспомогательных рабочих косвенно зависит от численности основных:
ЧП ВСП раб = ЧПОсн раб × k ВСП; ЧП ВСП раб = 241× 0,732=176 рабочих;
где k ВСП = 0,732 - коэффициент корректировки вспомогательных рабочих от основных.
Таблица 5 - Численность работников по категориям.
|
Категории работников |
Предыдущий год |
План на следующий год |
Отклонение (+), (-) |
% выполнения плана численности | |
|
абсолютное |
относит, % | ||||
|
1. Рабочие: основныевспомогательные |
241 |
241 |
- |
- |
100 |
|
178 |
186 |
-8 |
-4,6 |
104,6 | |
|
2. АУП и специалисты |
47 |
40 |
7 |
13,7 |
86,3 |
|
3. Служащие и ТОП |
25 |
25 |
- |
- |
100 |
|
Всего: |
491 |
492 |
-1 |
0,2 |
98,97 |
План скорректированный = План × (1 - ∆РВ × α /100).
где α = 0,85 - коэффициент корректировки;
∆РВ - процент перевыполнения плана (1,03).
При анализе выполнения плана по производительности труда, рассчитывается абсолютное изменение этого показателя как разница между отчетным и плановым его значением и относительное, %:
(ПТ О - ПТ пл) 100 / ПТ пл
Сокращение численности персонала за счет:
- внедрения новых технологий, новейших высокопроизводительных установок, оборудования;
- внедрение новейших интеллектуальных устройств (всевозможных интеллектуальных датчиков, контроллеров), которые позволят осуществить самообслуживание.
Улучшение условий организации труда за счет:
- исправного освещения, отопления, правильной циркуляции воздуха в помещение;
- хорошая столовая;
- проведение всевозможных конкурсов и мероприятий, которые позволяют сплотить коллектив.
За счет применения новых норм обслуживания, норм управляемости приведет к уменьшению ИТР на 1%.
Производительность труда рассчитывается как отношение выпуска продукции к численности рабочих (работающих).